按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，以下哪项说法不正确？（）A.金融机构应当将大额交易和可疑交易报告制度向中国人民银行或其总部所在地的中国人民银行分支机构报备。 B.金融机构应当设立专

按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，以下哪项说法不正确？（）A.金融机构应当将大额交易和可疑交易报告制度向中国人民银行或其总部所在地的中国人民银行分支机构报备。 B.金融机构应当设立专职的反洗钱岗位，配备专职人员负责大额交易和可疑交易报告工作。 C.金融机构应当制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程。 D.金融机构应当建立健全大额交易和可疑交易监测系统，以账户为基本*单位开展资金交易的监测分析。

不正确的说法是 D。根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》2025年修订版，金融机构监测系统应以客户为基本单位开展分析，而非账户。新规明确要求“全面、完整、准确地采集客户身份信息和交易信息”，强调对客户整体资金流动的追踪，而非孤立账户的交易记录。

其他选项的合规性依据：

A 项正确：金融机构需将报告制度向中国人民银行或其总部所在地分支机构报备。这一要求虽未直接在修订条款中重复，但属于反洗钱监管的基础流程，且与金融机构内部管理制度备案义务一致。

B 项正确：设立专职反洗钱岗位是法定要求。例如，2003年《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》明确规定“营业机构应设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责”，这一原则在后续修订中延续。

C 项正确：制定内部管理制度和操作规程是金融机构的核心义务。2025年修订版进一步要求金融机构对可疑交易的人工分析“设置合理时限”，并与客户尽职调查相互验证，体现了制度建设的细化。

关键修订要点：

2025年10月发布的《中国人民银行关于修改和废止部分规章的决定》对监测单位作出明确调整：将原“以账户为单位”改为“以客户为单位”，强调穿透式监管。例如，客户通过多个账户分散交易时，金融机构需合并分析其全部资金流水，而非逐账户监测。这一变化更符合反洗钱国际标准，能有效识别“拆分交易”等规避行为。

反洗钱监管的核心在于追踪资金的实际控制人和最终流向，而非局限于账户表面活动。你认为在数字化支付时代，金融机构应如何平衡客户隐私保护与交易透明度？