以下属于《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》所规定的大额交易的是（）。A、法人银行账户之间单笔人民币200万元以上的款项划转 B、法人银行账户之间外币等值20万美元以上的款项划转 C、自

以下属于《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》所规定的大额交易的是（）。A、法人银行账户之间单笔人民币200万元以上的款项划转 B、法人银行账户之间外币等值20万美元以上的款项划转 C、自然人银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转 D、自然人与法人银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转

根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，本题中属于大额交易的选项为 A、B、C、D，具体依据如下：

一、法人账户间交易标准

选项A和B 符合办法中对法人、其他组织和个体工商户银行账户之间交易的规定：单笔或当日累计人民币200万元以上（A正确），或外币等值20万美元以上（B正确）的款项划转需报告。这一标准在2007年版与2025年版办法中保持一致，体现了对机构间大额资金流动的持续监管要求。

二、自然人相关交易标准

选项C和D 涉及自然人账户的划转规则：

自然人账户之间（C）及自然人与法人账户之间（D）的交易，单笔或累计人民币50万元以上、外币等值10万美元以上需报告。这一标准自2016年修订后明确，取代了2003年版中20万元的旧标准，更适应当前经济活动规模。

需特别注意，规则中“自然人与法人账户之间”的表述涵盖了选项D描述的场景，且累计交易金额按“单一客户”单边计算，即无论收入或支出方向均需合并统计。

三、关键排除与常见误解

现金交易未在本题选项中出现，但需注意其独立标准：单笔或累计人民币5万元以上（2025年新规）或外币1万美元以上需报告，与账户划转规则分属不同条款。

跨境交易标准为单笔或累计等值1万美元以上（涉及自然人为交易一方），本题未涉及此类场景。

结论

本题四个选项均符合现行办法对大额交易的定义。其中，法人账户间交易的人民币200万元/外币20万美元标准（A、B）与自然人相关交易的人民币50万元/外币10万美元标准（C、D），共同构成了覆盖不同主体和场景的反洗钱监测体系。这一制度设计既关注机构大额资金流动，也防范个人与企业账户间的异常交易风险。