新版增值税发票综合服务平台勾选认证抵扣常见问题解答

新版增值税发票综合服务平台勾选认证抵扣常见问题解答具体说明

一 平台概述与登录访问

新版增值税发票综合服务平台是现有增值税发票选择确认平台的全面升级版，为纳税人提供功能更完善界面更友好的增值税发票网上操作服务 。该平台实现了增值税专用发票抵扣凭证的网上抵扣勾选退税勾选代办退税勾选成品油消费税管理进销项发票查询发票下载风险管控等多项功能 。

关于平台登录该平台的唯一官方访问地址是国家税务总局指定的网址https//fpdk.chinatax.gov.cn 纳税人需在浏览器中手动输入此地址确保协议头为https且域名后缀为.gov.cn页面左上角应显示国家税务总局徽标及增值税发票综合服务平台字样 。登录时必须连接加载有税务数字证书的金税盘或税控盘且每次只能同时插入一个税控设备不能同时插入其他数字证书 。对于未发行税控设备又需使用平台的纳税人可向主管税务机关申请领用通用USBKey 。平台支持Windows XP及以上操作系统需配置IE8及以上版本浏览器或Google火狐浏览器并按要求安装相关的控件及驱动 。

二 核心业务操作常见问题解答

抵扣勾选与确认签名所有增值税一般纳税人均可使用抵扣勾选功能无信用等级要求 。纳税人取得增值税专用发票机动车销售统一发票海关进口增值税专用缴款书增值税电子普通发票通行费等扣税凭证需通过平台确认用途用于申报抵扣 。操作上纳税人需在申报期内先通过抵扣勾选模块进行发票勾选然后进入抵扣勾选统计模块申请统计生成本期可用于申报抵扣的发票汇总统计表最后必须进行确认签名操作方可进行当期的抵扣申报工作 。无论是通过平台勾选还是扫描认证的发票均需在申报抵扣前登录平台完成此确认签名否则申报时系统无法获取进项税额 。确认签名后如需继续勾选发票可在成功撤销签名后进行操作抵扣勾选支持多次撤销确认 。

退税勾选与代办退税勾选退税勾选模块仅限外贸型出口企业和外贸综合服务企业使用 。纳税人需对发票进行退税勾选并完成发票确认勾选后才能用于申报出口退税退税勾选确认后不可撤销 。代办退税勾选模块仅供外贸综合服务企业使用针对备注栏内注明代办退税专用的增值税专用发票该功能勾选即确认且不可撤销 。

不抵扣勾选与有效税额调整对于已判定属于不得抵扣进项税额范围的发票如用于简易计税项目免税项目集体福利或个人消费等纳税人可使用不抵扣勾选功能 。平台升级后企业勾选不抵扣用途时需选择不抵扣原因作为必录项同时抵扣统计表的表样也已调整将不抵扣勾选数据剔除 。纳税人还可根据实际情况在抵扣勾选时调整有效抵扣税额输入大于零但小于或等于发票税额的有效税额剩余税额不支持再次勾选且部分勾选申报缴税后不可撤销 。

发票查询与下载纳税人可在进项发票查询模块进行单票查询和未到期发票查询 。平台还提供发票下载功能纳税人可根据业务需要自行申请并下载本企业开具的和取得的增值税发票需在申请处理状态显示为处理完成后方可下载 。此外纳税人可点击平台中发票查验按钮自动跳转至国家税务总局全国增值税发票查验平台进行发票真伪核验 。

三 特殊情形与错误处理

错误勾选更正纳税人错误确认发票用途的可以向主管税务机关申请更正 。例如错误确认发票用途为申报抵扣且已申报抵扣的如需改为用于申报出口退税或代办退税需向主管税务机关申请更正经核实确认相关进项税额已转出后调整发票用途 。错误确认发票用途为用于出口退税代办退税的若尚未申报出口退税经主管税务机关确认后可回退发票用途重新确认若已申报办理出口退税可申请开具出口货物转内销证明 。

注销勾选与回退税款所属期纳税人在办理注销税务登记时可以使用注销勾选功能对已勾选过的发票进行提前确认不需要等到次月首日 。回退税款所属期功能允许企业在符合条件时如上一属期撤销申报或平台未接收到已申报结果且需回退的税款所属期申报状态为未申报等情况下回退税款所属期到上一属期继续进行发票认证工作 。

平台最新动态与风险提示近期平台进行了功能优化升级新增了发票健康度自检功能对于经检查存在票面信息异常的发票在系统首页进行提醒同时优化了发票入账功能的校验对于未入账的全额冲红的发票不允许入账此外针对汇总缴纳增值税的总机构新增汇总勾选确认维护功能支持其对所辖分支机构取得的进项抵扣凭证统一进行勾选确认 。

四 官方地址与联系方式

新版增值税发票综合服务平台为全国统一入口纳税人需通过省级税务局网站导航至该平台或直接访问官方地址https//fpdk.chinatax.gov.cn 。由于该平台是国家税务总局统一建设的系统具体的技术支持与政策咨询需联系当地主管税务机关。纳税人如遇到平台登录问题如忘记平台密码未设置找回问题或遗忘答案需携带税控设备到主管税务机关办税服务厅进行密码重置 。若纳税人平台档案信息显示不全也需携带税控设备到主管税务机关办税服务厅由税务局端加载档案 。对于不能使用平台的特殊类型企业可在办税服务厅进行勾选确认 。值得注意的是根据2024年12月1日起在全国正式推广应用全面数字化电子发票的背景纳税人也可以通过电子发票服务平台税务数字账户使用增值税发票综合服务平台具备的发票用途确认风险提示信息下载等功能 。因此具体操作细节或遇到个性化问题时最直接有效的方式是联系企业所在地的12366纳税服务热线或主管税务机关办税服务厅获取准确指导。