按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，以下哪项说法不正确？（）A.金融机构应当将大额交易和可疑交易报告制度向中国人民银行或其总部所在地的中国人民银行分支机构报备。 B.金融机构应当设立专

按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，以下哪项说法不正确？（）A.金融机构应当将大额交易和可疑交易报告制度向中国人民银行或其总部所在地的中国人民银行分支机构报备。 B.金融机构应当设立专职的反洗钱岗位，配备专职人员负责大额交易和可疑交易报告工作。 C.金融机构应当制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程。 D.金融机构应当建立健全大额交易和可疑交易监测系统，以账户为基本*单位开展资金交易的监测分析。

根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，选项D说法不正确。该办法明确要求金融机构以客户为基本单位开展资金交易监测分析，而非以账户为单位。2025年10月修订的版本进一步强调，监测系统需“全面、完整、准确地采集客户身份信息和交易信息”，确保覆盖所有客户及业务。这一调整体现了反洗钱监管从“账户视角”向“客户全景视角”的转变，更符合风险为本的监管理念。

其他选项的合规性分析：

选项A正确：金融机构需将内部管理制度和操作规程向中国人民银行报备。2007年版办法即明确此要求，2025年修订后继续沿用。

选项B正确：金融机构应当设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责报告工作。这一规定在历年版本中保持一致，强调岗位专责制。

选项C正确：制定内部管理制度和操作规程是金融机构的法定义务，需结合自身业务特点和风险状况细化实施细则。

关键监管要点：

客户为本的监测原则：2025年修订将原“以账户为基础”调整为“以客户为基本单位”，要求整合客户跨账户、跨业务线的交易数据，强化对客户整体风险的识别能力。

系统建设要求：金融机构需确保监测系统能采集全业务流程数据，包括客户身份、交易金额、频率、流向等要素，支持人工分析与动态风险评级。

这一监管框架的核心在于通过穿透式监测，防范账户拆分、跨机构规避等洗钱风险。金融机构若仅以账户为单位监测，可能遗漏同一客户在不同账户间的异常关联交易，削弱反洗钱工作有效性。