【简答题】什么是现值、终值、年值？A.经验分析法 B.费用比重分析法 C.技术经济指标法 D.用户评分法

现值、终值和年值是财务学中衡量货币时间价值的核心概念，用于比较不同时点的资金价值。现值（P） 是未来某一时点的货币折算到现在的价值，例如一年后103元的国债按2%利率折算，现在价值约100.98元；终值（F） 是现在货币折算到未来的价值，比如1000元按2%利率存5年，终值为1000×(1+2%)⁵≈1104.08元。年值（即年金）则是系列等额现金流的统称，包括年金现值（将未来等额现金流折现到现在）和年金终值（将等额现金流复利计算至未来某点的总和），例如每月存1000元的养老金，其退休时总额为年金终值，而现在需一次性准备的金额为年金现值。

三者通过利率（r）和时间（n）相互关联：复利终值公式为 $FV = PV \times (1+r)^n$，现值公式为 $PV = FV \times (1+r)^{-n}$，年金计算则需引入年金系数，如普通年金终值 $F = A \times (F/A, i, n)$。这些概念广泛应用于投资决策、贷款还款等场景，例如判断房贷月供是否合理需计算年金现值，评估理财收益需测算终值。

问题中的选项（A.经验分析法等）与概念无关，可能为题目设置错误。实际应用时，需明确货币流向（现值是“未来→现在”，终值是“现在→未来”）和现金流形式（单笔资金用复利，系列资金用年金）。你认为在负利率环境下，这些概念的计算逻辑会发生什么变化？