不良贷款包括（）。A.正常类贷款 B.关注类贷款 C.次级类贷款 D.可疑类贷款 E.损失类贷款

不良贷款在贷款五级分类制度中明确指次级类、可疑类和损失类贷款，对应选项为 C、D、E。这一分类标准基于借款人的实际还款能力而非单纯逾期时间，能更动态地反映贷款风险。

具体定义与风险特征

次级类贷款
借款人还款能力出现明显问题，正常经营收入已无法足额偿还本息，需通过处置资产或执行担保才能还款，预计损失概率为30%-50%。例如，借款人处于半停产状态、经营现金流为负数，或需变卖主要固定资产维持运营。

可疑类贷款
借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保也肯定造成较大损失（损失概率50%-75%）。典型情况包括贷款逾期1年以上、抵押物价值不足覆盖债务，或借款人已资不抵债且濒临破产。

损失类贷款
采取所有可能措施和法律程序后，本息仍无法收回或仅能收回极少部分（损失概率75%-100%）。例如，借款人依法破产清算后无剩余资产，或抵押品拍卖后仍不足以清偿债务。

分类标准的演变与意义

此前我国采用“一逾两呆”（逾期、呆滞、呆账）的四级分类法，主要依据贷款逾期时间划分，存在掩盖风险的缺陷（如借新还旧可将不良贷款转为正常贷款）。2004年起全面推行的五级分类法则通过分析借款人现金流、财务状况等因素，更精准地识别风险，成为国际通用标准。

与其他类别的区别

正常类：借款人能完全履行合同，无逾期风险，损失概率为0。

关注类：虽当前有能力还款，但存在潜在不利因素（如逾期1-90天、担保有效性存疑），仍属“正常贷款”范畴，需持续监测。

这一分类体系直接影响银行风控策略，例如浦发银行成都分行曾因通过空壳企业掩盖不良贷款被处罚4.62亿元，凸显准确分类对防范系统性金融风险的重要性。日常生活中，个人征信报告若出现次级、可疑或损失类记录，将严重影响后续贷款审批。